Lập tờ khai GTGT quý (mẫu 01/GTGT TT89/2026) trên HTKK – Quý 3/2026

Đến hạn khai thuế quý, nhiều kế toán vẫn lúng túng khi mở phần mềm. Bài này hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT theo quý trên HTKK mô phỏng. Bạn làm việc với bảng kê hoá đơn mua vào, bán ra của công ty thương mại An Phát. Trong kỳ có hàng chịu nhiều mức thuế suất, có cả hàng được giảm thuế. Bạn sẽ tự đưa số liệu vào đúng chỉ tiêu trên tờ khai. Bài giải thích điểm mới của mẫu tờ khai theo Thông tư 89/2026. Cuối bài, bạn kiểm tra lỗi và kết xuất tệp nộp. Bài dành cho kế toán thuế và người chuẩn bị tự khai thuế.

Mục tiêu bài học

• Mở đúng tờ khai mẫu 01/GTGT TT89/2026 theo kỳ quý trên HTKK (HTKK hiện còn ghi TT80/2021)
• Tổng hợp hoá đơn đầu vào/đầu ra theo thuế suất 0%, 5%, 8%, 10%, KCT vào đúng chỉ tiêu
• Phân bổ thuế GTGT đầu vào dùng chung theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế (NĐ 181/2025 hợp nhất Điều 23 khoản 2)
• Hiểu cách khai hàng giảm thuế 8% ở dòng 10% kèm phụ lục giảm thuế
• Nắm điểm mới mẫu 01/GTGT TT89/2026 ([32b], [34a], công thức [27], [34]) và tình trạng HTKK
• Kiểm tra lỗi và kết xuất XML

Căn cứ pháp lý

• Luật Kế toán 88/2015/QH13
• Thông tư 99/2025/TT-BTC (chế độ kế toán DN, hiệu lực 01/01/2026)
• Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 (Điều 5, 9, 14)
• Nghị định 181/2025/NĐ-CP (bản hợp nhất với NĐ 359/2025, NĐ 144/2026)
• Nghị quyết 204/2025/QH15 & Nghị định 174/2025/NĐ-CP (giảm thuế GTGT còn 8%, 01/07/2025–31/12/2026)
• Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15 (hiệu lực 01/07/2026)
• Nghị định 252/2026/NĐ-CP; Thông tư 89/2026/TT-BTC (mẫu 01/GTGT, Phụ lục I, từ kỳ 07/2026)
• Nghị định 254/2026/NĐ-CP & Thông tư 91/2026/TT-BTC (hoá đơn điện tử)
• Thông tư 89/2026/TT-BTC Điều 19 khoản 1 (khai theo quý khi doanh thu năm trước ≤ 50 tỷ đồng)
• Quyết định 1934/QĐ-BTC (2026); TT89 Điều 99 khoản 2, Điều 100 khoản 8 (dùng mẫu TT80/2021 đến khi triển khai, chậm nhất trước 01/01/2027)

Bài học dành cho tài khoản Premium. Xem lộ trình 205 bài